Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), finansal sistemde şeffaflığı artırmak, kayıt dışı ekonomiyi önlemek ve uluslararası standartlara uyum sağlamak amacıyla yeni bir para transferi beyan yükümlülüğü sistemini hayata geçirmeye hazırlanıyor. Genellikle EFT, havale ve nakit transferlerine dair, aşamalı bir beyan sistemi getiren bu düzenleme, 1 Ocak 2026 itibarıyla yürürlüğe gireceği planlanan taslak tebliğle gündemde.
🚨 Hangi İşlemler Kademeli Kurallara Tabi?
Düzenlemeye göre, işlemin tutarına göre şu adımlı beyan süreci uygulanacak:
- 200 bin TL ile 2 milyon TL arası işlemler: İşlemin türünün seçilmesi zorunlu olacak; “bireysel ödeme” gibi genel ifadeler seçildiğinde en az 20 karakter uzunluğunda bir açıklama yapılması gerekecek.
- 2 milyon TL ile 20 milyon TL arası: Bu gruptaki işlemler için Nakit İşlem Beyan Formu doldurulması şart. Ayrıca formda, yine işlem türüne uygun olarak en az 20 karakterlik açıklama yer alacak.
- 20 milyon TL ve üzeri işlemler: Beyan formuna ek olarak fonun kaynağına dair belgeler talep edilecek. Bağlantılı işlemlerde toplam tutarın aynı sınırı aşması halinde aynı kurallar geçerliliğini koruyacak.
Neden Bu Düzenleme?
MASAK, bu düzenlemenin temel hedeflerini şu şekilde açıklıyor: ulusal ve uluslararası mali şeffaflık standartlarına (özellikle FATF kriterlerine) uyum, kara para aklama ve terör finansmanı gibi suç gelirlerinin denetimi ile kayıt dışı işlem hacmini azaltma.
Kimler Kapsam Dışında Kalacak?
Taslakta belirtilen bazı işlemler kapsam dışında tutuluyor:
- Kamu kurumlarının gerçekleştirdiği işlemler
- Bankalar arası kendi iç transferleri
- ATM üzerinden yapılan düşük tutarlı nakit işlemler.
Geri Bildirim ve Cezai Yaptırımlar
Düzenmenin taslağı hali hazırda görüşe açılmış durumda. Kamu ve sektör temsilcilerinin görüşleri 18 Ağustos 2025’e kadar gorus@masak.gov.tr adresine gönderilebiliyor.
Uygulamanın yürürlüğe girmesinin ardından yükümlülüklere uymayan finansal kuruluşlara, 5549 sayılı Kanun çerçevesinde idari yaptırımlar uygulanacağı belirtiliyor.